如同一個(gè)家庭、一個(gè)企業(yè)因收入和支出進(jìn)度不完全同步，要在銀行存款一樣，財(cái)政部門和預(yù)算單位也往往有一定的暫時(shí)閑置資金存放在銀行，這就面臨著如何選擇資金存放銀行的問題。針對目前有的地方和部門存在的資金存放銀行選擇不夠透明、管理機(jī)制不夠規(guī)范、選擇方法不夠科學(xué)，以及可能存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)甚至利益輸送等問題，近日，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，財(cái)政部發(fā)布了《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政部門和預(yù)算單位資金存放管理的指導(dǎo)意見》（以下簡稱《指導(dǎo)意見》）。

專家普遍認(rèn)為，《指導(dǎo)意見》重點(diǎn)規(guī)范財(cái)政部門和預(yù)算單位資金存放銀行的選擇機(jī)制和對資金存放銀行的管理約束機(jī)制問題，通過引入競爭性選擇方式、集體決策方式和結(jié)果公示制度，使得財(cái)政部門和預(yù)算單位資金存放管理更加公開透明、進(jìn)一步向規(guī)范化邁進(jìn)，對于減少資金存放廉政風(fēng)險(xiǎn)、提高財(cái)政管理水平有著重要意義。

瞄準(zhǔn)資金存放管理三大問題

中國財(cái)政科學(xué)研究院副院長白景明在接受采訪時(shí)說，自2001年我國開始實(shí)施財(cái)政國庫管理制度改革以來，伴隨著部門預(yù)算制度和國庫集中收付制度的建立，財(cái)政資金由以前的分散持有改變?yōu)樨?cái)政部門統(tǒng)一集中管理，除法律另有規(guī)定外，都存儲在國庫。財(cái)政部門通過招標(biāo)選擇代理銀行，財(cái)政資金通過財(cái)政和預(yù)算單位在代理銀行開設(shè)的零余額賬戶支付給最終收款人，當(dāng)日再與國庫清算。而零余額賬戶相當(dāng)于銀行信用卡的貸記賬戶，并不存放資金。

目前，財(cái)政部門在商業(yè)銀行開設(shè)賬戶存放的資金主要是按照法律和國務(wù)院規(guī)定納入財(cái)政專戶管理的資金，包括社會保險(xiǎn)基金、國際金融組織和外國政府貸款贈款資金等。預(yù)算單位在商業(yè)銀行開設(shè)賬戶存放的大部分是事業(yè)收入、經(jīng)營收入等非財(cái)政補(bǔ)助收入資金。

“財(cái)政部門和預(yù)算單位在商業(yè)銀行存放的資金有的數(shù)額較大，而且來源穩(wěn)定，對于商業(yè)銀行而言是優(yōu)質(zhì)的存款資源，容易成為商業(yè)銀行拉儲爭奪對象。”白景明指出，雖然財(cái)政部對財(cái)政專戶和預(yù)算單位資金存放的銀行選擇上有明確要求，但隨著形勢和情況的不斷變化，也面臨一些亟待解決的問題。

白景明將問題歸納為三個(gè)方面：第一，有的單位公款存放在哪個(gè)銀行、如何選擇決策不夠透明，容易帶來利益輸送問題。第二，有的單位資金存放管理機(jī)制還不完善和規(guī)范，對銀行的管理和約束也不夠。第三，有的單位在選擇銀行時(shí)，沒有綜合考慮安全性、流動性和收益性相統(tǒng)一的原則，往往以誰給的利率高作為主要因素，不利于資金存放安全。白景明表示，為了有針對性地解決這些問題，《指導(dǎo)意見》提出，在選擇銀行時(shí)引入競爭性選擇機(jī)制、集體決策機(jī)制，采用綜合評分法，并將結(jié)果進(jìn)行公告等多項(xiàng)細(xì)化要求。

銀行選擇方式更加規(guī)范透明

《指導(dǎo)意見》明確提出，除國家政策已明確存放銀行和涉密等有特殊存放管理要求的資金外，財(cái)政部門和預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定采取競爭性方式或集體決策方式選擇資金存放銀行。

中央財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)政稅務(wù)學(xué)院副院長肖鵬認(rèn)為，采取競爭性方式選擇銀行，對于政府部門而言，可以充分發(fā)揮市場機(jī)制作用，綜合考慮資金存放銀行的經(jīng)營狀況、服務(wù)水平和利率水平等因素，實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金安全性和收益性的平衡。#p#分頁標(biāo)題#e#

白景明表示，采取競爭性的選擇方式是遵循市場經(jīng)濟(jì)原則，用市場來配置資源，實(shí)現(xiàn)公平競爭，對于銀行來說更加公平，同時(shí)也對其形成一種約束，讓銀行以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)來獲得機(jī)會，同時(shí)加強(qiáng)資金管理，管好這筆錢。

“不僅如此，公平競爭可以讓銀行機(jī)構(gòu)將主要精力放在內(nèi)功提升上，拼服務(wù)水平和經(jīng)營管理水平，而不是總將心思放在跑關(guān)系，以各種手段拉財(cái)政存款和預(yù)算單位存款到本銀行來。”肖鵬說。

無論是采取競爭性方式還是集體決策方式，《指導(dǎo)意見》都要求將結(jié)果進(jìn)行公告。中國社會科學(xué)院財(cái)經(jīng)戰(zhàn)略研究院研究員楊志勇說，消除腐敗最好的方法是公開透明，公示制度讓利益輸送、內(nèi)幕交易的空間小了，降低了廉政風(fēng)險(xiǎn)。此外，《指導(dǎo)意見》還對集體決策的操作細(xì)節(jié)提出了具體要求，如備選銀行要不少于3家，實(shí)行利益回避制度等，比以前更加規(guī)范。

《指導(dǎo)意見》還特別對社會保險(xiǎn)基金等大額財(cái)政專戶資金、預(yù)算單位銀行結(jié)算賬戶內(nèi)余額較大的非財(cái)政補(bǔ)助收入資金存放銀行選擇管理作出規(guī)定，這兩類資金可以轉(zhuǎn)出開戶銀行進(jìn)行定期存款，但必須采取競爭性方式選擇定期存款銀行。肖鵬解讀說，允許這兩類賬戶余額轉(zhuǎn)出開戶銀行進(jìn)行定期存款，是提高財(cái)政存量資金、預(yù)算單位存量資金存放透明度的積極探索，可以進(jìn)一步增加收益，還能夠進(jìn)一步壓縮大額資金賬戶開設(shè)中存在的“利益輸送”的空間。

加強(qiáng)對資金存放銀行管理約束

《指導(dǎo)意見》明確提出，要加強(qiáng)對資金存放銀行的管理與約束，當(dāng)資金存放銀行出現(xiàn)重大安全風(fēng)險(xiǎn)事件或經(jīng)營狀況惡化影響資金存放安全的，要及時(shí)收回資金。同時(shí)，要求銀行出具廉政承諾書，按照監(jiān)管要求完善績效考核機(jī)制，規(guī)范吸存行為等。

“加強(qiáng)對存放銀行管理與約束，實(shí)際上是為資金安全上了兩道閘門，形成‘雙保險(xiǎn)’。”白景明說，第一道閘門是在選擇銀行時(shí)采取公開透明的競爭性方式選擇；第二道閘門是確定資金存放銀行后，對銀行管理資金實(shí)施動態(tài)監(jiān)督。

白景明表示，經(jīng)過競爭性方式選擇資金存放銀行之后，財(cái)政部門和預(yù)算單位不能放手不管，不能等出了資金風(fēng)險(xiǎn)問題再來追溯銀行的責(zé)任，要通過對資金的動態(tài)監(jiān)督，提早發(fā)現(xiàn)問題，有所行動，保障資金安全。實(shí)際上就是督促銀行按照當(dāng)初的承諾來辦事，形成一種外部壓力。出具廉政承諾書，也是給資金存放銀行的一種警示，廉政風(fēng)險(xiǎn)是重點(diǎn)關(guān)注的問題，銀行必須在這方面遵守規(guī)則，不能搞利益輸送，這也是針對過去存在的一些問題提出來的。規(guī)定銀行應(yīng)按照監(jiān)管要求，進(jìn)一步規(guī)范存款經(jīng)營行為，完善績效考核機(jī)制，從而杜絕銀行將公款攬儲與銀行員工高額獎(jiǎng)勵(lì)掛鉤，將從根本上減少銀行攬儲利益輸送的動力。

專家普遍認(rèn)為，《指導(dǎo)意見》綜合考慮了資金存放過程中種種“利益輸送”和“暗箱操作”的空間，通過引入競爭性選擇機(jī)制、集體決策機(jī)制和結(jié)果公示制度，構(gòu)建制約和監(jiān)督權(quán)力運(yùn)行的制度籠子，有利于實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金安全性和收益性的統(tǒng)一，有利于營造政府部門和銀行間“風(fēng)清氣正”的大環(huán)境。（記者 惠夢）